Задача: на основании исходных данных составить баланс на начало периода
Доброго времени суток, уважаемые пользователи сайта!
Подскажите пожалуйста в чем моя ошибка, при составлении первоначального баланса на основании исходных данных к задаче.
Таблица 1
Исходные данные:
1. Уставный капитал - 400
2. Основные средства - 500
3.амортизация ОС - 20%
4. НМА - 0
5. Амортизация НМА - 0
6.Добавочный капитал - 150
7. Резервный капитал - 20
8. Расчетный счет - 1750
9. Касса - 2
10. Нераспределенная прибыль - 1000
11. Кредиторская задолженность
а) поставщикам - определить самостоятельно
б) по оплате труда - 4000
в) по налогам и сборам - 3500
12.Дебиторская задолженность - определить самостоятельно
13. Производственные запасы - 100
14. Задолженность по социальным страховым взносам - 1540
15. Задолженность перед учредителями по выплате доходов - 250
Также имеется перечень хозяйственных операций за отчетный период
Таблица 2
1.Закуплены запасные части у поставщиков по безналичному расчёту - 5900
2.Приобретены канцелярские товары за наличные в розничной торговле - 15
3.Отпущены материалы на производственные цели - 4200
4. Приобретены объекты основных средств по договорной цене - 118
5. Приобретены нематериальные активы по договорной цене - 177
6.Реализованы объекты ОС по договорной цене: - 59
Восстановительная стоимость (износ ОС взять из исходных данных) - 25
7.Оказаны услуги по договорным ценам - 94400
8.Поступили на расчётный счёт деньги за оказанные услуги - 64900
9. Получено в кассу за платные услуги - 1180
10. Начислена и выплачена зарплата - 15120
11. Начислены и выплачены премии за счет нераспределенной прибыли - 5200
12.Погашена задолженность поставщикам - 118
13. Погашена задолженность по налогам и сборам в бюджет за предыдущий период - 3500
14.Погашена дебиторская задолженность - 2360
15. Оплачены работы, услуги сторонних организаций - 35400
16.Выдано подотчет на командировочные расходы - 600
17. Погашена задолженность по зарплате за предыдущий период - 400
18. Перечислена задолженность по социальным страховым взносам - 1540
19. Перечислены взносы по социальному страхованию и пенсионному обеспечению за отчетный период - определить самостоятельно
20. Начислен налог на прибыль - определить самостоятельно
Мой вариант решения:
Актив
Основные средства (строка 1130) = 500-20% = 400
Денежные средства (строка 1250) = 1750+2=1752
Дебиторская задолженность (строка 1230) = 2360
Производственные запасы = 100
Баланс = 4612
Пассив
Уставный капитал (строка 1310) = 400
Добавочный капитал (строка 1350) = 150
Резервный капитал (строка 1360) = 20
Нераспределенная прибыль (строка 1370) = 1000
Кредиторская задолженность (строка 1520) = 118+4000+3500+1540 =9158
Прочие обязательства (строка 1550) = 250
Баланс = 10978
Никак не могу сообразить какие данные не учла, что баланс не сходится 🤔 🤔 🤯
Заранее благодарна за подсказку
Подскажите пожалуйста в чем моя ошибка, при составлении первоначального баланса на основании исходных данных к задаче.
Таблица 1
Исходные данные:
1. Уставный капитал - 400
2. Основные средства - 500
3.амортизация ОС - 20%
4. НМА - 0
5. Амортизация НМА - 0
6.Добавочный капитал - 150
7. Резервный капитал - 20
8. Расчетный счет - 1750
9. Касса - 2
10. Нераспределенная прибыль - 1000
11. Кредиторская задолженность
а) поставщикам - определить самостоятельно
б) по оплате труда - 4000
в) по налогам и сборам - 3500
12.Дебиторская задолженность - определить самостоятельно
13. Производственные запасы - 100
14. Задолженность по социальным страховым взносам - 1540
15. Задолженность перед учредителями по выплате доходов - 250
Также имеется перечень хозяйственных операций за отчетный период
Таблица 2
1.Закуплены запасные части у поставщиков по безналичному расчёту - 5900
2.Приобретены канцелярские товары за наличные в розничной торговле - 15
3.Отпущены материалы на производственные цели - 4200
4. Приобретены объекты основных средств по договорной цене - 118
5. Приобретены нематериальные активы по договорной цене - 177
6.Реализованы объекты ОС по договорной цене: - 59
Восстановительная стоимость (износ ОС взять из исходных данных) - 25
7.Оказаны услуги по договорным ценам - 94400
8.Поступили на расчётный счёт деньги за оказанные услуги - 64900
9. Получено в кассу за платные услуги - 1180
10. Начислена и выплачена зарплата - 15120
11. Начислены и выплачены премии за счет нераспределенной прибыли - 5200
12.Погашена задолженность поставщикам - 118
13. Погашена задолженность по налогам и сборам в бюджет за предыдущий период - 3500
14.Погашена дебиторская задолженность - 2360
15. Оплачены работы, услуги сторонних организаций - 35400
16.Выдано подотчет на командировочные расходы - 600
17. Погашена задолженность по зарплате за предыдущий период - 400
18. Перечислена задолженность по социальным страховым взносам - 1540
19. Перечислены взносы по социальному страхованию и пенсионному обеспечению за отчетный период - определить самостоятельно
20. Начислен налог на прибыль - определить самостоятельно
Мой вариант решения:
Актив
Основные средства (строка 1130) = 500-20% = 400
Денежные средства (строка 1250) = 1750+2=1752
Дебиторская задолженность (строка 1230) = 2360
Производственные запасы = 100
Баланс = 4612
Пассив
Уставный капитал (строка 1310) = 400
Добавочный капитал (строка 1350) = 150
Резервный капитал (строка 1360) = 20
Нераспределенная прибыль (строка 1370) = 1000
Кредиторская задолженность (строка 1520) = 118+4000+3500+1540 =9158
Прочие обязательства (строка 1550) = 250
Баланс = 10978
Никак не могу сообразить какие данные не учла, что баланс не сходится 🤔 🤔 🤯
Заранее благодарна за подсказку
Comments
-
Добрый вечер !
А как вы считали дебиторскую задолженность ?
Если судить по вашему условию задачи, то ДЗ - это балансирующая статья. Вам надо определить, на какую сумму актив не сходится с пассивом и записать ее в ДЗ. -
Добрый день!
Так у вас ничего не получится. Вы не учли, что приобретены ОС, НМА, это всё в актив, поступили деньги на р/с и из них оплачена задолженность по з/п и поставщикам, а это минус пассив. Мой вам совет - нарисуйте самолётики и сделайте оборотку, тогда дело пойдет веселей. -
Мариэль, если не сходится баланс на начало периода, то приобретение ОС и прочие операции не спасут. Правило двойной записи и равенство итогов по дебету и кредиту еще никто не отменял.
Вспомните, как выглядит обычная оборотная ведомость и сколько там пар равных итогов. -
Добрый вечер!!!
SHTCH,
Спасибо большое за подсказку по решению задачи!!!
Мариэль, по условию задачи на основании хозяйственных операций необходимо составить корреспонденции счетов и баланс на конец отчетного периода. Первоначальный баланс составляется на основании первой таблицы. Спасибо, что просмотрели мою задачу и ответили.
