Аннулирование реализации прошлого налогового периода в 1С

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: У меня была реализация в декабре 2020 года,я ее аннулировала 01.07.2021г.,т.к этой реализации не было.Я сделала в 1С Операция вручную -сторно,и у меня в книге продаж эта сумма высветилась красным с минусом.Что я сделала неверно?

  Здравствуйте.  То есть вы в НД за 3 квартал просто отразили с минусом ошибку 4 квартала 2020 года ?
• Важный бух, да ,операцией вручную в 1С.
  Я так понимаю в декларации по НДС это сторно должно было попасть в доп.книгу продаж или покупок,но не знаю как это сделать,чтобы это сторно туда попало в 1С.
• Цитата: операцией вручную в 1С

  Это неправомерно. Вам нужно создать доп.лист к Книге продаж за 4 квартал 2020 года с минусом (Постановление 1137) и подать уточненку на уменьшение за 4 квартал 2020 года. Сейчас еще нужно подать уточненку с доплатой за 3 квартал 2021 года, предварительно доплатив налог и пени (п. 4 ст. 81 НК) 

  Цитата: пришло требование с налоговой,код ошибки 9

  В ответ на требование пишите про техническую ошибку и что в ближайшее время будет подана уточненная декларация.
• Цитата: Я сделала в 1С Операция вручную -сторно

  Верно.
  
  Открывайте эту операцию и проверяйте:
  На вкладке "НДС продажи" должно быть выбрано: Доп. лист - Да  Корректируемый период - 31.12.2020.
  Проводите. Проверяете, создался ли доп. лист к книге продаж за 4 кв.2020.
  
  Сдаете уточненную декларацию за 4 кв. 2020  с доп. листом к книге продаж
  за 3 кв. 2021 - без сторно с/ф за 4 кв. 2020.
• Здраствуйте, сейчас вроде это делается через корректировочный счет-фактуру, текущем периодом.
• Цитата: сейчас вроде это делается через корректировочный счет-фактуру, текущем периодом.

  На что выписывать корректировочный с/ф, если не было никакой реализации?
• geomech, 
  Зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру в книге покупок с кодом вида операции 18 (п. 12 Правил ведения книги покупок, Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).
  Сумму НДС с разницы при уменьшении стоимости поставки примите к вычету в том периоде, когда был выставлен корректировочный счет-фактура, но не позднее трех лет со дня его составления (п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ).
  Сумму налога, которую вы приняли к вычету, отразите в строке 120 разд. 3 декларации по НДС (п. 38.13 Порядка заполнения декларации по НДС).
  Уточненную декларацию по НДС при уменьшении суммы ранее осуществленной реализации подавать не надо.(Консультант+) Мы по этому принципу делали возврат товара.
• Цитата: Сумму НДС с разницы при уменьшении стоимости

  Да нет никакого уменьшения стоимости поставки, не было реализации, ошибочно отражено было.
• geomech, что-то вы этим документом отгрузили, вот это верните обратно на учет корректировочным сч-ф.
• Цитата: Мы по этому принципу делали возврат товара.

  Возврат товара и не было реализации - это разные вещи.
  
  

  Цитата: что-то вы этим документом отгрузили, вот это верните обратно на учет корректировочным сч-ф.

  Я ничего не отгружала, я не автор вопроса.
  
  На сколько я поняла Светлану (автора вопроса) она ошибочно отразила реализацию, которой не было
  

  Цитата: я ее аннулировала 01.07.2021г.,т.к этой реализации не было.
• Так и не поняла можно ли текущим периодом отразить корректировочную счет-фактуру?
  Дело в том,что у нас сейчас выездная налоговая проверка и она охватывает 2020 год.К нам приходило требование по бухгалтерским счетам и я отвечала,а сейчас эти сведения изменятся.
  Можно ли текущим периодом это указать в доп.книге и если да,то как ?
  
  

  Цитата: Зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру в книге покупок с кодом вида операции 18 (п. 12 Правил ведения книги покупок, Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).

  у меня продажа
  
  В то же время налогоплательщик вправе провести пересчет налоговой базы и суммы налога в том налоговом (отчетном) периоде, в котором выявлены ошибки (искажения), если (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ):
  невозможно определить период совершения этих ошибок (искажений);такие ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
  
  У нас излишняя уплата налога
  
  Просто надо как-то указать в доп.листе ,не знаю как,чтобы она туда попала.
  Все таки надо мне корректировочную счет-фактуру делать или нет.Если ее делать,то каким периодом,если я в регламентных операциях по НДС делаю корректировочную от 01.07.21,но указываю исправляемый период 30.12.2020,то доп лист появляется в 2020 году,.Можно ли так делать?
• Светлана, ответьте, вы в 4 кв. 2020 года отразили реализацию, которой вообще не было и теперь ее надо аннулировать?
  Если так, то:
  

  Цитата: Так и не поняла можно ли текущим периодом отразить корректировочную счет-фактуру?

  Нет, нельзя.
  

  Цитата: В то же время налогоплательщик вправе провести пересчет налоговой базы и суммы налога в том налоговом (отчетном) периоде, в котором выявлены ошибки (искажения), если (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ):

  НДС это не касается.
  

  Цитата: Просто надо как-то указать в доп.листе ,не знаю как,чтобы она туда попала.

  Выше я вам написала:
  

  Цитата: Цитата: Я сделала в 1С Операция вручную -сторноВерно.Открывайте эту операцию и проверяйте:На вкладке "НДС продажи" должно быть выбрано: Доп. лист - Да  Корректируемый период - 31.12.2020.Проводите. Проверяете, создался ли доп. лист к книге продаж за 4 кв.2020.Сдаете уточненную декларацию за 4 кв. 2020  с доп. листом к книге продажза 3 кв. 2021 - без сторно с/ф за 4 кв. 2020.

  Но это только, если данной реализации вообще не было, вы ее отразили ошибочно.
  
  Если был возврат - отражать надо по-другому.
  
  

  Цитата: делаю корректировочную от 01.07.21,но указываю исправляемый период 30.12.2020,то доп лист появляется в 2020 году,.Можно ли так делать?

  Если в 2020 году этой реализации, которую вы сейчас хотите аннулировать вообще не было, то именно так и надо поступать.
• Цитата: В то же время налогоплательщик вправе провести пересчет налоговой базы и суммы налога в том налоговом (отчетном) периоде, в котором выявлены ошибки (искажения), если (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ):

  А причем здесь НДС ? Светлана, глава 21 НК не предполагает исправления ошибок прошлых периодов, текущем, даже если ошибка привела к переплате. Вам нужно изучить  Постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137. Я вам изначально дала на него ссылку.  
  Повторюсь, в силу данного Постановления у вас должен быть оформлен доп.лист к Книге продаж периода ошибки с минусом. Никакой альтернативы у вас нет.